Appalti sotto controllo: come valutare affidabilità, compliance e solidità dei fornitori
Negli appalti, le irregolarità fiscali di un fornitore possono coinvolgere anche il committente. Le conseguenze vanno dalla contestazione della detrazione IVA e della deducibilità dei costi fino, nei casi più gravi, a profili penali e di responsabilità amministrativa ex D.Lgs. 231/2001. Il D.L. 19/2024 ha rafforzato gli obblighi di vigilanza, e in caso di omessa dichiarazione i termini di accertamento possono arrivare a sette anni.
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Negli appalti, le irregolarità fiscali di un fornitore possono coinvolgere anche il committente. Le conseguenze vanno dalla contestazione della detrazione IVA e della deducibilità dei costi fino, nei casi più gravi, a profili penali e di responsabilità amministrativa ex D.Lgs. 231/2001. Il D.L. 19/2024 ha rafforzato gli obblighi di vigilanza, e in caso di omessa dichiarazione i termini di accertamento possono arrivare a sette anni.
Molte aziende però si fermano ancora al DURC, che non copre IVA e imposte dirette, oppure a verifiche una tantum che fotografano una situazione destinata a cambiare nel giro di pochi mesi.
Durante il webinar ripercorreremo il quadro normativo e spiegheremo cosa verificare concretamente: versamenti IVA, coerenza tra dichiarazioni e F24, compensazioni, posizione debitoria e solidità finanziaria del fornitore.
Vi mostremo inoltre come, con il supporto SD Worx, possiamo rendere questi controlli un processo strutturato, tracciabile e misurabile.
A chi è rivolto: CFO, direttori amministrativi e finanziari, responsabili acquisti, compliance e legal di aziende che affidano servizi in appalto.
Cosa porterai a casa:
- Una checklist dei documenti da richiedere ai fornitori, oltre DURC e DURF
- I segnali che indicano un fornitore a rischio, sul piano fiscale e finanziario
- Un criterio per capire se il diritto di regresso, nel tuo caso, è reale o solo teorico
Agenda
- Il quadro normativo:
- Perché rafforzare i controlli sui fornitori negli appalti. Le novità del D.L. 19/2024, l'appalto non genuino e i tempi di esposizione al rischio.
- Compliance tributaria e affidabilità del fornitore. Dichiarazioni, versamenti, compensazioni, dilazioni e carichi pendenti: perché DURC e DURF non bastano.
- L'IVA come indicatore di possibili criticità. F24, liquidazioni periodiche e dichiarazione annuale: come leggere i segnali di un fornitore senza struttura operativa reale. - Come valutare la solidità finanziaria. Indicatori e fonti per capire se il fornitore è in grado di far fronte ai propri obblighi.
- Il Servizio di Controllo della Compliance Fornitori: piattaforma, verifiche e report con quantificazione del rischio per singolo fornitore - Il supporto di SD Worx
- Q&A in diretta
Relatrici
Emanuela Conti
Dottore Commercialista, SD Worx Italy
Maria Lisa Di Latte
Sales Director Area Finance, SD Worx Italy